こんにちは。稲沢 下津宮西町の稲沢矯正歯科クリニック、院長の吉廻　守（よしざこ　まもる）です。

「歯列矯正を始めたいけれど、費用が気になる…」
「矯正治療は医療費控除の対象になるって聞いたけど、本当？」

歯列矯正は決して安い治療ではありません。しかし、治療内容によっては医療費控除の対象となり、確定申告を行うことで税金の一部が還付される場合があります。
制度を正しく利用すれば、実際の負担額を抑えられる可能性があります。
今回は、医療費控除の仕組みや対象となる条件、申請時のポイントについてわかりやすくご紹介します。

医療費控除とは？

医療費控除とは、1年間（1月1日～12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合に、所得税や住民税の負担を軽減できる制度です。
対象となるのは、ご本人だけでなく、生計を共にする配偶者やお子さんなど、ご家族の医療費も含まれます。
一般的には、年間の医療費が10万円（所得が200万円未満の場合は所得の5％）を超えた場合に申請できます。

矯正治療は医療費控除の対象になる？

○対象となるケース

歯列矯正は、見た目をきれいにすることだけが目的ではなく、噛み合わせや咀嚼機能などを改善する治療であれば、医療費控除の対象となります。

例えば、次のようなケースです。

□噛み合わせを改善するための矯正治療
□発音や咀嚼機能の改善を目的とした矯正
□顎の正常な成長を促すための小児矯正
□歯科医師が医学的に必要と判断した矯正治療

特にお子さんの矯正は、顎や歯並びの正常な発育を目的とすることが多いため、医療費控除の対象となるケースがほとんどです。

×対象外となるケース

一方で、「見た目を美しくしたい」という美容目的だけの矯正治療は、医療費控除の対象外となる場合があります。
判断に迷う場合は、治療を始める前に歯科医院へ相談しておくと安心です。

医療費控除の対象になる費用・ならない費用

矯正治療では、装置代だけでなく、関連する費用も対象になる場合があります。

○対象になる費用

□矯正治療費
□精密検査・診断料
□調整料・処置料
□治療に必要な抜歯などの処置
□通院時の公共交通機関（電車・バス）の交通費
□治療に必要な医薬品代
 

×対象外となる費用

□自家用車のガソリン代
□駐車場代
□ホワイトニングなどの審美目的の治療
□美容のみを目的とした矯正治療

特に交通費は忘れやすいため、通院日や金額をメモしておくと申告時に役立ちます。

デンタルローンやクレジットカード払いでも対象？

「ローンで支払った場合は対象にならないのでは？」と思われる方もいらっしゃいますが、デンタルローンやクレジットカード払いでも医療費控除の対象となる場合があります。
デンタルローンでは、信販会社が歯科医院へ立て替え払いをした年の医療費として扱われます。
そのため、契約書や支払い内容がわかる書類は大切に保管しておきましょう。

医療費控除の申請方法

医療費控除は、確定申告で申請します。
基本的な流れは次のとおりです。

① 領収書や明細書を保管する

治療費の領収書や交通費の記録は、忘れずに残しておきましょう。

② 医療費控除の明細書を作成する

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、スマートフォンやパソコンから簡単に作成できます。

③ 確定申告を行う

e-Taxを利用すれば、自宅からオンラインで申告することも可能です。
なお、医療費控除は過去5年分までさかのぼって申請できます。

よくある質問

Q. 家族の医療費もまとめて申請できますか？

はい、できます。

生計を共にしているご家族であれば、医療費を合算して申請できます。
一般的には、所得が高い方がまとめて申請すると、節税効果が大きくなることがあります。

Q. 医療費控除を受けるために診断書は必要ですか？

通常は診断書がなくても申請できますが、治療内容によっては税務署から確認を求められる場合があります。
必要書類について不安な方は、事前に歯科医院へご相談ください。

まとめ

矯正治療は、条件を満たせば医療費控除の対象となり、税金の還付や住民税の軽減を受けられる可能性があります。
特に、噛み合わせや咀嚼機能の改善を目的とした治療や、お子さんの矯正は対象となるケースが多いため、制度を活用しないのはもったいないかもしれません。
矯正治療をご検討中の方は、治療費だけで判断するのではなく、医療費控除も含めた実際の負担額を確認してみることをおすすめします。
当院でも、医療費控除についてご不明な点やご質問がございましたら、丁寧にご説明いたします。お気軽にご相談ください。